国金证券手机版(国金证券股份有限公司)
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(3)2015年9月,公司与国内最早从事私募数据研究的机构——上海朝阳永续信息技术股份有限公司联合组建了国金涌富资产管理有限公司(以下简称“国金涌富”),致力成为为资金方提供私募领域尽职调查和组合投资管理咨询服务的大数据金融公司。该公司基于朝阳永续、wind、恒生聚源等多种外部数据库和国金涌富的内部私募数据库,从投资的视角出发,对私募基金从投资能力和运营能力两大方面,业绩表现、投资环境、投资流程、风险控制、运营架构和公司基本面六大维度及1,000个基础维度进行定制化的分层次筛选模型,从而筛选出最适合当前市场状况的优秀基金经理,为市场投资者提供专业的资产配置及组合动态管理咨询。目前已经覆盖5万多个私募产品、1万多家私募公司及6,000多位私募基金经理。下一步,国金涌富将在IT系统建设、数据采集合作和人力资源引进方面进一步加大投入。
7.1与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的,公司应当说明情况、原因及其影响。
根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等相关规定,基于审慎性原则和融资类业务的风险性质,经第九届董事会第二十三次会议审议,公司决定变更融资类业务坏账准备的计提方法。公司原融资类业务坏账准备计提标准为:在资产负债表日,对于业已形成的客户未能如期、足额还款或还券等情况,按照个别计提法计提坏账准备。变更后的融资类业务坏账准备计提标准为:公司对融资类业务的客户进行甄别和认定,对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务项目,根据客户状况和可能损失金额,分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例等,采用专门的方法对资产进行单独减值测试,依此计提专项坏账准备;对于未计提专项坏账准备的融资类业务,根据融资类业务资产分类结合维保比例情况按照资产负债表日融资余额的一定比例计提坏账准备。根据《企业会计准则》相关规定,本事项属于会计估计变更,采用未来适用法处理,无需对以前年度进行追溯调整,因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。公司2015年提取融资类业务坏账准备25,143,864.02元,考虑所得税费用后合计减少本年净利润18,857,898.02元。公司董事会认为:公司本次融资类业务坏账准备计提标准变更是为了提高公司防御风险的能力,保持公司融资类业务稳健经营和持续发展,符合《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等规定;决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形,同意本次计提标准的变更。详见公司于2015年7月9号发布的《关于变更融资类业务坏账准备计提标准的公告》(临2015-55)。
7.2报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的,公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
7.3与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。子公司包括国金期货有限责任公司、国金鼎兴投资有限公司、国金创新投资有限公司等子公司以及上述子公司控制的公司。
财务报表合并范围的的变化详见本公司2015年度报告全文财务报表附注八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益。
7.4年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的,董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
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